
为进一步加强中资银行业金融机构在“一带一路”和其他境外投融资活动中的环境和社会风险管理,提升对外投资合作的绿色化水平,同时落实《绿色信贷指引》《关于构建绿色金融体系的指导意见》《关于规范银行业服务企业走出去加强风险防控的指导意见》《关于加强中资商业银行境外机构合规管理长效机制建设的指导意见》以及《对外投资合作绿色发展工作指引》等有关重要政策与指引,在中国银保监会的指导下,课题研究工作组在梳理、总结与分析国际良好实践的基础上,协助中国银行业协会设计一套符合中国国情并切实可行的《中资金融机构境外投融资项目环境与社会风险管控及处置指南》,创绿的研究人员参与了本课题的研究与指南撰写工作。
本指南分为两部分:
第一部分是《中资金融机构境外投融资项目环境与社会风险管控及处置指南》:借鉴国际良好实践并结合中国国情,提出两套参考框架。其一是适用于中资金融机构投融资项目的环境与社会保障政策框架,这些合规要求将构成金融机构的管理层和执行人员之间的责任分配依据。其二是针对各类金融机构境外投融资项目投诉处置机制和政策框架。两套参考框架均是针对中资金融机构的一般性政策建议框架,各金融机构可结合自身特点和业务需求对该框架做进一步的调整或修正。
第二部分是《国际金融机构良好实践简述:环境和社会保障政策、申诉与问责机制》:对包括国际多双边开发性金融机构、发展中国家的国家开发性金融机构、国际商业性金融机构以及绿色专项基金等在内的国际金融机构良好实践与发展趋势进行梳理、总结与分析。本部分国际经验简述包括正文及附件,正文部分是对目前国际金融机构环境和社会保障政策及申诉与问责机制的特点、共性以及发展趋势进行总结;附件部分是针对国际金融机构环境和社会保障政策及申诉与问责机制,分别选取部分典型的国际金融机构进行案例分析,对其政策、机制与流程等进行具体而全面的比较。
指南的编写基于对国际金融机构良好实践的梳理,旨在服务于中国政府倡导的绿色“一带一路”并具体践行其绿色投资原则,以提升中资金融机构境外投融资活动的环境与社会风险管理能力,并为中资金融机构提供国际良好实践及案例参考。当前,国际良好实践表明,多双边开发性金融机构已普遍建立了较为完善的环境和社会风险保障政策以及申诉与问责机制。更多的国际商业性金融机构包括中资银行业金融机构也在积极加入并践行《赤道原则》、建立保障政策或加强 ESG 管理及信息披露。也有部分国际商业性金融机构率先推动建立自身独立的申诉与问责机制,这都反映出推动国际上不同类型金融机构不断建立或健全其独立的申诉与问责机制,确保投融资活动符合环境和社会的可持续性承诺及提升绩效表现的国际发展趋势。
随着中国境外投融资活动规模以及影响力的不断提升,推动中资金融机构加强境外投融资项目环境与社会风险管控及处置具有现实的必要性和紧迫性。目前,中国开发性银行以及中资股份制商业银行已经普遍建立了针对境内业务及客户的投诉渠道或机制,如国内各机构的信访机制以及环保投诉热线12369。《指南》旨在为中资银行业金融机构不断完善环境和社会风险保障政策以及推动境外投融资项目的借款方、客户以及项目执行方建立并完善项目层面的申诉补救机制,以及逐步建立并完善自身独立的申诉与问责机制提供初步的参考与借鉴。